千年前的“貨幣革命”

千年前的“貨幣革命”

——論宋代國(guó)家紙幣的產(chǎn)生及其歷史意義

作者：高聰明（中國(guó)錢(qián)幣博物館副館長(zhǎng)、研究員）

公元1024年，北宋的益州交子務(wù)發(fā)行官方交子。從人類貨幣史的長(zhǎng)河看，官方交子作為一種全新的、脫離金屬本位的貨幣形態(tài)的出現(xiàn)，堪稱一次“貨幣革命”。今天，紙幣早已成為世界各國(guó)普遍的貨幣形態(tài)，中西方貨幣史的豐富內(nèi)容和多樣化的貨幣理論為我們審視宋代紙幣的產(chǎn)生及其歷史意義等提供了參照和啟迪。

貨幣的本質(zhì)與貨幣形態(tài)的演變規(guī)律

貨幣是價(jià)值計(jì)算的工具和手段，馬克思將貨幣定義為“充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品”。凱恩斯提出了計(jì)算貨幣的概念，對(duì)貨幣和計(jì)算貨幣的概念進(jìn)行了區(qū)分。即計(jì)算貨幣是在觀念上抽象的計(jì)算價(jià)值的貨幣，計(jì)算貨幣是靈魂，而貨幣則是體現(xiàn)計(jì)算貨幣的實(shí)體。人們最早以某種實(shí)物來(lái)充當(dāng)貨幣，如許多民族早期都曾用過(guò)海貝為貨幣，后來(lái)普遍用某種金屬特別是貴金屬金銀或銅作為貨幣材料。用作貨幣的材料都有一個(gè)共同點(diǎn)，即由于天然的稀缺性而被視為珍貴的物品，且不易偽造，方便計(jì)量。但是貴金屬貨幣最大的缺陷是受自然因素的限制，其供給缺乏彈性，不能隨經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)大而人為地增加。為了克服這個(gè)缺陷，不受自然資源供給限制的貨幣就被創(chuàng)造出來(lái)，這就是紙幣。

最初的紙幣是兌換券，它代表金屬貨幣流通，之所以被接受是因?yàn)槠潆S時(shí)可以兌換成金屬貨幣，只要建立起普遍信用，理論上和實(shí)際都不會(huì)出現(xiàn)全部紙幣同時(shí)兌換為鑄幣的需要，所以紙幣在數(shù)量上可以超過(guò)金屬貨幣的數(shù)量，只要有一定比例的準(zhǔn)備金就可以了。但是，以金屬貨幣為本位的紙幣在數(shù)量上仍然受到實(shí)際的金屬鑄幣量的制約。因此如何確定二者的數(shù)量關(guān)系是貨幣理論上的一個(gè)重要課題。從晚近的世界貨幣史來(lái)看，這也是布雷頓森林體系及1971年美元與黃金脫鉤的原因。于是一種完全脫離金屬貨幣的紙幣，管理貨幣產(chǎn)生了。管理貨幣只能由國(guó)家政權(quán)來(lái)發(fā)行，除了國(guó)家具有的強(qiáng)制權(quán)力外，還有一個(gè)非常重要的原因，即國(guó)家保證貨幣持有者在對(duì)國(guó)家支付中接受這樣的貨幣，這就是國(guó)家對(duì)于紙幣所做的承諾和擔(dān)保。國(guó)家必須有強(qiáng)大的財(cái)政能力，而且其財(cái)政活動(dòng)中使用貨幣，才能夠具備發(fā)行管理貨幣的條件。因此，只有在國(guó)家建立了一套以貨幣為計(jì)算手段的財(cái)政稅收體系時(shí)，才會(huì)出現(xiàn)以國(guó)家信用為基礎(chǔ)的管理貨幣。

交子由兌換券向國(guó)家信用紙幣的轉(zhuǎn)化

結(jié)合東西方貨幣發(fā)展的規(guī)律來(lái)看，宋代從鑄幣到紙幣，紙幣從兌換紙幣到管理貨幣的演變完全符合以上貨幣演變的規(guī)律，比西方紙幣早數(shù)百年，而且其性質(zhì)更類似于現(xiàn)代管理紙幣?！八纬l(fā)明、發(fā)展了一系列復(fù)雜的財(cái)政政策和貨幣制度……宋朝紙幣在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)一直作為民眾向政府納稅的手段、作為私人進(jìn)行商品交易的媒介，這的確是一個(gè)杰出的貢獻(xiàn)”（萬(wàn)志英：《中國(guó)紙幣的起源》，載戈茲曼、羅文霍特編，王宇、王文玉譯：《價(jià)值起源》，萬(wàn)卷出版公司2010年版）。

對(duì)于宋代紙幣的研究，多數(shù)學(xué)者的關(guān)注點(diǎn)集中在宋代私交子的產(chǎn)生，認(rèn)為宋代交子產(chǎn)生的原因，一方面是四川商業(yè)的發(fā)達(dá)；二是四川實(shí)行鐵錢(qián)制度，鐵錢(qián)值小量大，難以運(yùn)輸；三是宋代印刷技術(shù)的普遍應(yīng)用。筆者認(rèn)為，從人類貨幣史的角度看，宋代貨幣真正具有革命性意義的不是私交子，而是國(guó)家信用貨幣官交子。

首先，四川私交子是唐代“飛錢(qián)”的復(fù)活。飛錢(qián)是唐代為了避免攜帶大量銅錢(qián)而出現(xiàn)的異地匯兌手段，唐代中后期民間有寄附鋪，政府方面的進(jìn)奏院、禁軍和三司都經(jīng)營(yíng)便換業(yè)務(wù)，寄存的財(cái)物開(kāi)出存單。北宋初年也存在三司直接經(jīng)營(yíng)的便錢(qián)務(wù)。（高橋弘臣著，王水照譯：《宋金元貨幣史研究——元朝貨幣政策之形成過(guò)程》，上海古籍出版社2010年版）四川民辦時(shí)期的交子鋪與此并無(wú)根本不同。

其次，正是由于政府接管紙幣才使得這一新的貨幣形態(tài)得以延續(xù)并得到發(fā)展。民辦時(shí)期的交子經(jīng)歷了民間自由經(jīng)營(yíng)和特許經(jīng)營(yíng)兩個(gè)階段。自由經(jīng)營(yíng)階段，交子戶自由開(kāi)辦各自發(fā)行，政府不加管理，難免產(chǎn)生欺詐和惡意發(fā)行的問(wèn)題。經(jīng)政府整頓后，由16戶富商獲得特許經(jīng)營(yíng)資格，交子采取統(tǒng)一樣式，但各有私記，政府希望通過(guò)實(shí)行聯(lián)保，提升交子信用。但是仍然不能避免失信和欺詐，有的交子戶就動(dòng)用準(zhǔn)備金去買房置地，結(jié)果造成所發(fā)交子不能兌換，產(chǎn)生糾紛。鑒于此，寇瑊任益州知州時(shí)，下令關(guān)閉交子鋪，并禁止民間開(kāi)辦，交子面臨夭折的命運(yùn)。薛田任益州路轉(zhuǎn)運(yùn)使時(shí)曾提出過(guò)政府接管交子的建議，未被采納。天圣元年（1023年），他任益州知州，再次提出官辦交子建議，經(jīng)與梓州路提刑王繼明等官員協(xié)商，提出了一套完備的官交子方案，紙幣才得以起死回生并得到不斷發(fā)展，最終在南宋成為主要貨幣，并在金、元、明得到繼承和發(fā)展。

最后，正是在官辦時(shí)期，交子才由兌換紙幣進(jìn)化為國(guó)家信用紙幣。民辦時(shí)期的交子是兌換券，官辦初期的交子完全依照民辦時(shí)期的辦法，即“納錢(qián)請(qǐng)交”和“見(jiàn)交付錢(qián)”。但是紙幣由政府發(fā)行，很容易被用來(lái)解決財(cái)政問(wèn)題。天圣四年（1026年），三司提議用益州交子支付商人在西北地區(qū)入中糧草的價(jià)格。慶歷年間，在十二界交子流通期間，政府又兩次共用60萬(wàn)貫交子支付商人在秦州入中糧草的價(jià)格，并沒(méi)有相應(yīng)的現(xiàn)金準(zhǔn)備，最后只能用十三界新交子收兌。此后，交子財(cái)政發(fā)行的規(guī)模越來(lái)越大，到熙寧五年（1072年），二十三界交子期滿，而二十四界已經(jīng)大量由財(cái)政支出，只好用二十五界交子收兌二十三界，交子由一界增為兩界同時(shí)流通，發(fā)行量增加一倍。具體來(lái)說(shuō)，交子不僅用于支付西北軍費(fèi)，也用于四川本地財(cái)政支出，如將交子支付青苗本錢(qián)和常平倉(cāng)糴本。財(cái)政支出已經(jīng)成為交子的主要發(fā)行渠道。自宋哲宗紹圣以后，交子發(fā)行量不斷增加，到宋徽宗時(shí)發(fā)行量增加到最初的20倍。

政府將交子用于財(cái)政支出，并沒(méi)有相應(yīng)的鐵錢(qián)準(zhǔn)備，已經(jīng)改變了交子兌換券的性質(zhì)。由于交子流通地域的擴(kuò)大，又未在其他地方設(shè)立交子務(wù)，實(shí)際上也無(wú)法兌現(xiàn)。交子事實(shí)上已經(jīng)成為一種脫離金屬貨幣的不兌換紙幣，它的信用只能建立在國(guó)家財(cái)政稅收對(duì)它的接受，實(shí)際上是國(guó)家信用紙幣，其幣值的穩(wěn)定與否取決于紙幣的發(fā)行數(shù)量，完全依賴于國(guó)家的管理，事實(shí)上成為一種管理貨幣。

國(guó)家紙幣的基礎(chǔ)——宋代國(guó)家財(cái)政的貨幣化

財(cái)政和稅收貨幣化不斷擴(kuò)大是宋代的一個(gè)顯著特征，財(cái)政收入中貨幣部分不斷增加，間接消費(fèi)稅成為財(cái)政收入的最大來(lái)源。北宋至道末貨幣收入1500多萬(wàn)貫，貨幣占全部財(cái)政收入的43%；天禧末3500多萬(wàn)貫，治平年間3600余萬(wàn)貫，占比均為61%；熙寧年間5000多萬(wàn)貫，占比達(dá)到71%。南宋沒(méi)有全面的賦稅收入數(shù)，但可以肯定的是，南宋由于折帛錢(qián)的征收，經(jīng)總制中新稅種的創(chuàng)立，貨幣收入增加，占比會(huì)更高。從稅種結(jié)構(gòu)看，傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)稅兩稅占比越來(lái)越小，而間接稅和消費(fèi)稅占比越來(lái)越高，如商稅、茶、鹽、酒等消費(fèi)稅不斷增加，這些都是以貨幣征收的。所以有學(xué)者指出，宋代中國(guó)率先以間接稅作為國(guó)家財(cái)政體制的基礎(chǔ)，是世界上第一個(gè)可持續(xù)的稅收國(guó)家（劉光臨：《唐宋變革與宋代財(cái)政國(guó)家》，《中國(guó)經(jīng)濟(jì)史研究》2021年第2期）。四川地區(qū)財(cái)政稅收貨幣化的情況也是一樣的，“中興以來(lái)，上供經(jīng)總制之額乃為錢(qián)六百九萬(wàn)四千，視異時(shí)全入之?dāng)?shù)已不相遠(yuǎn)，則夫常賦雜征當(dāng)不啻于三倍而其支費(fèi)抑又多矣。凡供軍之錢(qián)留于蜀、下于武昌蓋二千萬(wàn)，而芻糧布帛不與焉。其他郡邑經(jīng)常之費(fèi)、水旱盜賊之備猶未論也”（周必大：《文忠集》卷120）。在國(guó)家財(cái)政稅收不斷貨幣化的前提下，只要是稅收接受國(guó)家發(fā)行的紙幣，紙幣就獲得了國(guó)家信用支持。

如前所述，交子在官辦后很快就大量通過(guò)財(cái)政發(fā)行，而沒(méi)有現(xiàn)錢(qián)兌換。交子雖然有價(jià)格的下跌，但仍然維持了較好的流通，根本原因就是政府可以接受交子納稅。到宋徽宗時(shí)就明確提出，政府財(cái)政稅收無(wú)條件接受交子以穩(wěn)定其信用。宋徽宗大觀二年（1108年），知威州張?zhí)刈唷吧w必官司收受無(wú)難，自然民心不疑”（《文獻(xiàn)通考》卷九《錢(qián)幣考》）。這就是政府財(cái)政必須接受錢(qián)引順暢，才可以民心不疑，流通順利。南宋時(shí)期錢(qián)引成為四川的主要貨幣，政府財(cái)政收入中大量接受錢(qián)引，“夫蜀之立法則曰租稅之輸，茶鹽酒醞之輸，關(guān)市澤梁之輸，皆許折納以惟民之便”（楊冠卿：《客亭類稿》卷9《重楮幣說(shuō)》）。

南宋紹興末年朝廷在東南地區(qū)發(fā)行會(huì)子，因?yàn)橛兴拇ㄥX(qián)引的經(jīng)驗(yàn)，所以會(huì)子的信用一開(kāi)始就建立在財(cái)政稅收接受的基礎(chǔ)上?！敖兄己现Ч馘X(qián)造會(huì)子流轉(zhuǎn)，而輸官亦許用之，庶公私皆便，今有立定分?jǐn)?shù)品搭，從之”（《中興小紀(jì)》卷39）。在會(huì)子發(fā)行之初，就明示會(huì)子可以輸官，南宋稅收規(guī)定有一定比例的會(huì)子，一般是錢(qián)會(huì)中半。自嘉定年間開(kāi)始，由于銅錢(qián)日益減少，會(huì)子日益增多，賦稅收入中現(xiàn)錢(qián)比例下降會(huì)子比例上升。

宋代開(kāi)創(chuàng)的國(guó)家信用紙幣被金元兩朝繼承。元代更向前一步，實(shí)行完全的紙幣制度。元朝的中統(tǒng)元寶交鈔在發(fā)行之初即是財(cái)政稅收可以接受的貨幣?！笆「畾J依印造到中統(tǒng)元寶交鈔，擬于隨路宣撫司所轄諸路，不限年月，通行流轉(zhuǎn)；應(yīng)據(jù)酒稅醋鹽鐵等課程，并不以是何諸科名差發(fā)內(nèi)并行收受”（《秋澗先生大全文集》卷80《中堂紀(jì)事》）。

明前期也實(shí)行紙幣，卻是一個(gè)失敗的案例，原因是明代財(cái)政稅收制度高度實(shí)物化和力役化，失去了國(guó)家稅收賦予紙幣的信用，紙幣有出無(wú)收，幾乎只剩下政治功能。

貨幣名目論——官交子產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)

由金屬貨幣到國(guó)家信用貨幣是貨幣形態(tài)上的重大轉(zhuǎn)變，與中國(guó)傳統(tǒng)貨幣思想有重要關(guān)系。中國(guó)傳統(tǒng)貨幣思想形成于戰(zhàn)國(guó)時(shí)期，先王制錢(qián)說(shuō)和貨幣名目論仍是宋代貨幣思想的主流?！板X(qián)貨之法，上令之而下行之”（《梁溪集》卷144《理財(cái)論中》）?！跋韧踔棋X(qián)幣也，所以御萬(wàn)物，通有無(wú)而調(diào)虛盈，人主之所操，天下之利勢(shì)也”（《忠肅集》卷5）。貨幣是出于君主的命令，是君主治理天下的工具。

貨幣名目論認(rèn)為貨幣并沒(méi)有實(shí)際的價(jià)值和功用，只是使物品可以進(jìn)行比較的工具，可以概括為貨幣工具論?！豆茏印氛f(shuō)：貨幣“握之則非有補(bǔ)于暖也，食之則非有補(bǔ)于飽也”。宋人也認(rèn)為：“錢(qián)者無(wú)用之物，而圣人貴之者，以其能通有用之財(cái)也，夫以無(wú)用而通有用?！保ā肚褰准肪?）貨幣名目論認(rèn)為貨幣主要基于國(guó)家的權(quán)威而不是貨幣本身的價(jià)值。這也是宋代思想家為紙幣辯護(hù)的理由：“世俗徒見(jiàn)銅可貴而楮可賤，不知其寒不可衣、饑不可食，銅楮其實(shí)一也?！保ā稓v代名臣奏議》卷272）

中國(guó)古代之所以很早發(fā)展出貨幣名目論思想，與很早形成了財(cái)政國(guó)家有很大關(guān)系。早在戰(zhàn)國(guó)時(shí)期，在一些大諸侯國(guó)，成文法取代了禮制，貴族世襲權(quán)利被國(guó)家公共權(quán)力取代。統(tǒng)治者建立了掌控經(jīng)濟(jì)資源的官僚體系，這正是財(cái)政國(guó)家的標(biāo)志。秦漢大一統(tǒng)國(guó)家體制的建立，使財(cái)政國(guó)家得到了進(jìn)一步強(qiáng)化。在這一體制下，貨幣是國(guó)家財(cái)政工具，也是社會(huì)治理的工具，而且主要是用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易的場(chǎng)合，其本身內(nèi)在價(jià)值并不重要。在宋代國(guó)家財(cái)政稅收貨幣化不斷擴(kuò)大的條件下，紙幣的產(chǎn)生也就自然而然了。

來(lái)源：光明網(wǎng)-《光明日?qǐng)?bào)》